Fondo y Forma escribe Yani López
La estructura detrás de tu tranquilidad financiera.
Cuando pensamos en diciembre, solemos concentrarnos en el aguinaldo, las compras y los compromisos de fin de año. Pocas veces dedicamos unos minutos a revisar nuestras finanzas desde otra perspectiva: qué decisiones tomamos durante el año y cuáles podrían tener un beneficio fiscal.
En México, las deducciones personales permiten, bajo ciertos requisitos, disminuir la base sobre la que se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la declaración anual. No significa que el SAT nos devuelva todo lo que gastamos, ni que cualquier pago sea deducible. Significa que algunas erogaciones reconocidas por la ley pueden reducir el impuesto a nuestro cargo o influir en un posible saldo a favor.
Entre los ejemplos más conocidos están determinados gastos médicos, dentales y hospitalarios. También pueden ser deducibles las primas de seguros de gastos médicos, siempre que cumplan las condiciones legales y correspondan a las personas autorizadas. Es importante conservar los comprobantes fiscales y utilizar medios de pago admitidos por la normativa.
Pero hay una posibilidad que muchas personas pasan por alto: ahorrar para el retiro también puede formar parte de la planeación fiscal. Las aportaciones a un Plan Personal de Retiro que cumpla los requisitos del artículo 151 de la Ley del ISR pueden deducirse dentro de los límites establecidos: el menor entre el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente y cinco UMA anuales.
Aquí hay una diferencia fundamental: no basta con que un instrumento se anuncie como “ahorro para el retiro”. Es necesario revisar su tratamiento fiscal, las condiciones de permanencia de los recursos y las consecuencias de disponer de ellos anticipadamente.
También debemos distinguir entre un gasto deducible y un ahorro fiscal garantizado. El resultado depende de nuestros ingresos, régimen tributario, tasa de ISR y demás deducciones. Incluso hay regímenes en los que las deducciones personales no operan de la misma manera. Por eso, antes de contratar o aportar, conviene revisar el caso.
¿Por qué abordar este tema antes de que termine el año? Porque los pagos que deseamos considerar para el ejercicio fiscal deben cumplir las reglas y los plazos correspondientes. Esperar hasta presentar la declaración puede impedirnos realizar a tiempo una aportación que teníamos contemplada.
La invitación no es gastar más para deducir más. Es exactamente lo contrario: tomar decisiones útiles para nuestra vida y conocer sus posibles efectos fiscales. Si ya estamos destinando recursos a nuestra salud, protección y retiro, vale la pena preguntar si lo estamos haciendo de forma adecuada.
Este cierre de año, además de revisar lo que compraste, revisa lo que construiste. Tal vez descubras que cuidar tu futuro también puede ayudarte a ordenar mejor tus finanzas de hoy.
Yani López
Asesora Profesional de Seguros
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